Diploma en Planificación Tributaria – Experto Tributario II – 2023

El Diploma en Planificación Tributaria, Experto Tributario II, del Instituto de Estudios Tributarios y Financieros – ITF, tiene como propósito que los alumnos integren la normativa tributaria a través del análisis, interpretación guiada, evaluación de casos y evaluación de opciones o alternativas con el fin de proporcionar una consultoría de excelencia en el ámbito de los tributos, tanto a personas naturales como jurídicas, contribuyendo con ello a la toma de decisiones empresariales.

Impuesto a las Ventas y Servicios (8 hrs)

Identificar y aplicar en forma práctica las normas impositivas que contiene el Impuesto al Valor Agregado y evaluar sus efectos en la Optimización Impositiva.

Dentro de los temas se incluyen, entre otros:

• Divisibilidad de servicios
• Actividad Inmobiliaria
• IVA Digital

Impuesto a la Renta de Primera Categoría (12 hrs)

Conocer y analizar los distintos tipos de rentas afectas con el impuesto de primera categoría, aplicar los conceptos fundamentales de este impuesto teniendo presente sus efectos en la planificación tributaria. Enfoque Teórico-Práctico.

Dentro de los temas se incluyen, entre otros:

• Tributación de organizaciones sin fines de lucro
• Patentes Municipales
• Determinación de Capital Propio Tributario e Impuestos Diferidos
• Franquicias Tributarias

Sistemas de Imputación Avanzado (16 hrs)

Analizar y evaluar la normativa en la que se sustentan los registros de rentas empresariales (RRE) y las herramientas necesarias para su control y planificación en los diferentes tipos de estructuras societarias. Enfoque Teórico-Práctico.

Dentro de los temas se incluyen, entre otros:

• Devolución de Capital
• Término de Giro

Reorganización Empresarial (16 hrs)

Conocer, identificar y aplicar las diferentes formas jurídicas para organizar y reorganizar una empresa o negocio y sus principales efectos tributarios.

Dentro de los temas se incluyen, entre otros:

• Fusiones y adquisiciones
• Goodwill
• Badwill
• Efecto de las Disoluciones
• Divisiones
• Conversiones de empresas
• Transformaciones

 Mercado de Capitales y Tributación de los Contratos y (12 hrs)

Conocer la tributación de las principales rentas del capital.

Conocer, identificar y aplicar los principales contratos que contempla nuestro ordenamiento jurídico y sus efectos tributarios.

Impuestos a los ejecutivos, Impuesto Global Complementario y su optimización (8 hrs)

Conocer y aplicar las disposiciones vigentes sobre los impuestos que afectan a las personas con domicilio o residencia en Chile. Analizar la aplicación de la ley de impuesto a la renta en forma teórica y práctica en relación con la tributación de las rentas que se afectan con el Impuesto Global Complementario, poniendo énfasis en la búsqueda de las vías alternativas más eficientes o menos gravosas.

Dentro de los temas se incluyen, entre otros:

• Tributación de altos ejecutivos
• Stock Options

Tributación Internacional en el Impuesto a la Renta (8)

Se analizará la aplicación del impuesto de retención (impuesto adicional) en contraste e integración con la aplicación de los tratados para evitar la Doble Imposición Internacional.

En el desarrollo de las materias se analizarán las modificaciones incorporadas en la historia de la norma haciendo énfasis en las más recientes (Ley 21.210 de 2020). Enfoque práctico y con énfasis en la optimización de los tributos.

Dentro de los temas se incluyen, entre otros

• Tributación de Expatriados
• Fusiones Internacionales

Planificación Tributaria (16 hrs)

Profundizar e integrar los conocimientos adquiridos durante el plan de estudios y desarrollar las habilidades para ser eficaz en la búsqueda de la alternativa tributaria más eficiente entre las opciones que el ordenamiento jurídico otorga al contribuyente y bajo una legítima razón de negocios, lo anterior, teniendo como principal objetivo desarrollar estrategias de planificación tributaria desde un punto de vista práctico e interdisciplinario.

Herencias, Donaciones y Tributación en los Family Office (12 hrs)

Conocer y aplicar las normas legales y tributarias que permiten a las personas mejorar el uso, administración, distribución de su patrimonio y la estructuración-tributación aplicada en las empresas familiares. Incluye Herencia y Donaciones

El programa está dirigido a profesionales del área de auditoría, contabilidad, derecho, ingeniería comercial y ejecutivos de empresas interesados en potenciar sus capacidades en los temas que son objeto del programa; además de todos aquellos profesionales que buscan soluciones a los problemas del ámbito tributario que surgen en el ejercicio diario de su profesión.

Inicio 6 de junio de 2023