DIPLOMA EN TRIBUTACIÓN AVANZADA EXPERTO TRIBUTARIO III 2025

Objetivo General:

El Diploma en Tributación Avanzado, Experto Tributario III, del Instituto de Estudios Tributarios y Financieros – ITF, tiene como propósito que los alumnos integren la normativa tributaria a través del análisis, interpretación guiada, evaluación de casos y evaluación de opciones o alternativas con el fin de proporcionar una consultoría de excelencia en el ámbito de los tributos, tanto a personas naturales como jurídicas, contribuyendo con ello a la toma de decisiones empresariales.

Objetivo Específicos:

El programa está dirigido a profesionales del área de auditoría, contabilidad, derecho, ingeniería comercial y ejecutivos de empresas interesados en potenciar sus capacidades en los temas que son objeto del programa; además de todos aquellos profesionales que buscan soluciones a los problemas del ámbito tributario que surgen en el ejercicio diario de su profesión.

CONTENIDOS

MÓDULO 1 | OPTIMIZACIÓN EN EL IVA
Conocer, analizar y desarrollar estrategias tendientes a la optimización en el Impuesto al Valor Agregado centrándose fundamentalmente en las operación gravadas con el IVA alos servicios, actividad inmobiliaria, entre otras. EnfoqueTeórico-Práctico.

MÓDULO 2 | TRIBUTACIÓN Y REORGANIZACIÓN DE EMPRESAS FAMILIARES
Este curso entrega herramientas para conocer la forma encómo se organiza la familia empresaria, la cual, por sus particulares características, cumple fines que la distinguende las demás empresas, especialmente en el deseo de sussucesores y fundadores en mantener la continuidad generacional. Se desarrollaran las figuras de de evolución de capital, término de giro, el empresario individual y laconversión de empresas. Enfoque Teórico-Práctico.

MÓDULO 3 | REORGANIZACIÓN EMPRESARIAL -CORPORATIVO
Conocer, identificar y aplicar las diferentes formas jurídicas para organizar y reorganizar una empresa o negocio y susprincipales efectos tributarios. El curso se centrará en eldesarrollo de figuras de reestructuración tales comofusiones, divisiones, transformaciones de empresas y los efectos que éstas pudieran generar como goodwill, badwill,entre otros.

MÓDULO 4 | TRIBUTACIÓN DE LOS CONTRATOS
Conocer, identificar y aplicar los principales contratos que contempla nuestro ordenamiento jurídico y sus efectostributarios. Enfoque Teórico-Práctico.

MÓDULO 5 | HERENCIA Y DONACIONES
Este curso entrega herramientas en el desarrollo delanálisis en cómo se estructuran las empresas familiares yla continuidad generacional. Comprende el análisis normativo y los aspectos esenciales relacionados con el impuesto sobre las herencias tales como Concepto deherencia, sucesión por causa de muerte, sucesión testadae intestada, elementos del impuesto de herencia,valorización de los bienes hereditarios, exenciones, declaración y pago, entre otros.

MÓDULO 6 | MERCADO DE CAPITALES E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Conocer la tributación de las principales rentas del capitalade más de analizar distintos tipos de instrumentosfinancieros tales como, criptomonedas, depósitos a plazo,instrumentos de derivados, acciones, venta corta,operaciones simultaneas, ETF’s entre otras.

MÓDULO 7 | PRECIOS DE TRANSFERENCIA
Proporcionar a los participantes conocimientos actualizados sobre precios de transferencia en el marcodel artículo 41 letra E de la LIR, a través del estudio teórico y práctico, que permita desarrollar las competencias necesarias para la adecuada supervisión y presentación delas declaraciones juradas 1913, 1907, 1937 y las nuevas declaraciones juradas 1950 y 1951 sobre master file y localfile.

MÓDULO 8 | TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL EN LA RENTA Y CONVENIOS DE DOBLE TRIBUTACIÓN
Analizar la estructura y metodología de aplicación delImpuesto Adicional contenido en la Ley sobre Impuesto a laRenta y la revisión y análisis de conceptos tales como BEPS y los CDTI, la diferencia entre los modelos OCDE y ONU,Convenio multilateral (MLI), rentas comprendidas en unconvenio de doble tributación internacional, las cláusulas y requisitos del convenio Cláusula Chile, Nación másfavorecida, reservas, comentarios) junto a casos de aplicación práctica de los convenios de doble tributación.

MÓDULO 9 | SISTEMA DE CRÉDITOS
Analizar la normativa de sistemas de créditos de la LIR (aliviounilateral y bilateral) al tenor de las modificaciones introducidaspor la Ley 21.210 del año 2020 y los aspectos relativos al controlde registros de rentas empresariales (RRE). Enfoque Teórico-Práctico. Dentro de los temas se incluyen, entre otros:
Registro de inversiones en el exterior ante el SII Sistema decréditos unilaterales Sistema de créditos bilaterales Control decréditos en el RRE.

MÓDULO 10 | REORGANIZACIONES EMPRESARIALESTRANSFRONTERIZAS
Conocer, identificar y aplicar las diferentes formas jurídicas para organizar y reorganizar una empresa o negocio y susprincipales efectos tributarios en operaciones Cross Border.Dentro de los temas se incluyen, entre otros: Fusiones y adquisiciones internacionales, Fenómenos de Goodwill yBadwill, efectos de las Disoluciones de sociedades en elexterior, Divisiones internacionales, aportes de activos transfronterizos y Disminuciones de capital en el planointernacional.

MÓDULO 11 | NGA – PLANIFICACIÓN TRIBUTARIA –ESTUDIO DE CASOS
Profundizar e integrar los conocimientos adquiridos duranteel plan de estudios. Desarrollar las habilidades para ser eficaz en la búsqueda de la alternativa tributaria más eficiente, dentro del marco de las Normas Generales Antielusivas – NGA – lo anterior, entre las opciones que el ordenamiento jurídico otorga al contribuyente y bajo unalegítima razón de negocios. El curso tiene como objetivo desarrollar estrategias de planificación tributaria desde unpunto de vista práctico e interdisciplinario.

FECHA:
Lunes 13 de octubre de 2025
HORARIO:
18:00 – 21:30 hrs.
DURACIÓN DEL CURSO:
98 horas cronológicas.

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